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O SPED é um sistema criado pelo governo federal constituído por módulos específicos onde as empresas devem informar uma série de informações contábeis e fiscais.
Ocorre que durante o dia a dia das empresas, com a infinidade de obrigações, além das frequentes mudanças na legislação tributária, é comum que alguns erros passem despercebidos na escrituração fiscal.
Vale ressaltar que, embora tais equívocos não sejam provocados intencionalmente, existe a possibilidade de que a Receita Federal e as secretarias de fazendas estaduais interpretem erros nas entregas das obrigações acessórias como má fé.
As consequências disso para o seu negócio, você já sabe: multas e demais penalidades, a depender da gravidade do erro.
Entretanto, é possível antecipar-se aos erros e otimizar a conferência da EFD ICMS IPI da sua empresa.
Neste post vamos te mostrar como.
Antes mesmo de apontarmos os meios pelos quais você pode evitar inconsistências é preciso destacar quais são erros mais comuns cometidos durante a escrituração da EFD ICMS IPI.
Separamos os três mais frequentes.
Veja a seguir:
Um dos mais comuns, os erros na totalização da NF-e geralmente são ocasionados por falhas de preenchimento seja por falta de conhecimento qualificado do profissional que está emitindo o documento ou mesmo um erro de digitação.
Caso o equívoco seja identificado antes que da mercadoria circular, existe a opção de cancelar a NF-e ou mesmo emitir uma nota fiscal de ajuste ou complementar.
Caso contrário, se os erros não forem identificados, as inconsistências serão mantidas no sistema.
É sabido que o CST exerce grande influência sobre o cálculo dos tributos sobre determinada operação.
Além disso, uma vez que CST e CFOP não estejam relacionados de forma coerente é possível que os créditos ou débitos sejam cobrados de forma irregular.
Isso fará com que a empresa fique sujeita à penalidades, colocando-a em desconformidade com o fisco.
Por último, também é bastante comum que haja inconsistências entre as informações contidas no SPED fiscal e os demais arquivos que compõem o sistema SPED em si, como por exemplo a EFD contribuições, EFD Reinf, ECF, ECD e demais documentos.
Dessa forma, é de suma importância que esses dados sejam checados antes de serem transmitidos ao Fisco e consequentemente evitar o risco de multas e demais penalizações.
Listamos acima os três principais erros que ocorrem durante o envio do arquivo SPED ao Fisco.
Entretanto, existem algumas medidas que o seu negócio pode adotar para não só diminuir a incidência de inconsistências no SPED como também otimizar o processo de conferência do mesmo.
Confira as dicas abaixo.
Sempre batemos nessa tecla aqui no Blog: a organização dos arquivos fiscais faz toda a diferença para o bom andamento dos processos relacionados direta ou indiretamente à esses documentos.
O ponto fundamental aqui é que manter os arquivos fiscais em ordem torna muito mais fácil encontrar e identificar inconsistências quando elas surgirem, além de facilitar e otimizar o trabalho da sua equipe.
É fundamental seguir à risca as informações contidas no Guia Prático e no Manual de Orientação de cada respectivo SPED, bem como a legislação de cada unidade federada.
Eles esclarecem alguns aspectos referente à apresentação dos registros, conteúdos de alguns campos e estrutura de apresentação do arquivo.
Lembre-se que lançamentos efetuados em desacordo com as orientações contidas no Guia Prático e Manual de Orientação do SPED deixam o contribuinte sujeito a penalidades.
Este é um ponto que já tratamos de uma forma mais profunda e completa neste post aqui do Blog.
Entretanto, vale sintetizar rapidamente a questão do compliance relacionando com o SPED.
Pois bem, compliance significa “estar em conformidade” com algo.
Dentro do contexto empresarial e mais especificamente na área fiscal de um negócio, o compliance implica uma série de ações com o objetivo de manter a empresa em conformidade com a legislação, especialmente no que diz respeito ao pagamento de tributos e o cumprimento das normas do SPED.
Dessa forma, o compliance é uma das alternativas para identificar e prevenir erros no SPED fiscal.
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Conteúdo original Eficiência Fiscal
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