O que é e como funciona a apuração de impostos

A apuração de impostos consiste em um processo que ultrapassa a simples prática de emitir guias tributárias para o recolhimento dos impostos, sejam eles municipais, estaduais ou federais. 

Primeiramente, é necessário optar pelo regime tributário mais adequado ao modelo empresarial exercido, estudar a legislação que afeta a empresa, conhecer as obrigações devidas e calcular os tributos entre outras tarefas.

O processo de apuração de impostos eficiente, contribui para evitar diversas situações que podem ser prejudiciais para a empresa, como o pagamento excessivo de impostos, a incidência de multas e juros, dificuldade no acesso a linhas de crédito, bloqueio em processos licitatórios, além de poder responder a processos judiciais. 

Em outras palavras, manter uma rotina, é essencial para que a empresa consiga atuar tranquilamente no mercado de trabalho. 

Erros mais comuns na apuração de impostos

Todos os fatores negativos apresentados acima, podem acontecer devido a erros cometidos no momento da apuração dos impostos, por isso, considerando as várias obrigações, é sempre importante se atentar aos detalhes. 

Observe os erros mais comuns na apuração de impostos de empresas brasileiras:  

Regime tributário indevido 

Este é um dos principais erros cometidos pelas empresas brasileiros, pois, a escolha equivocada por um regime tributário, pode acarretar em uma série de problemas para o negócio, gerando despesas indevidas e, em alguns casos, em excesso. 

Por isso, pesquise bem sobre o Simples Nacional, Lucro Real e Lucro Presumido, para averiguar qual é a melhor opção. 

Erro na apuração da base de cálculo

Ao realizar a apuração dos impostos, é preciso calcular corretamente a base dos mesmos, pois, qualquer falha nesta etapa, pode resultar em uma série de erros no valor total a ser recolhido, levando a empresa a pagar mais ou menos impostos. 

Tais erros podem ser resultado tanto da desatenção na hora do cálculo, quanto pela desatualização sobre a legislação que dispõe sobre a regulamentação do tributo apurado. 

Aplicação incorreta da alíquota 

Outro equívoco bastante comum durante a apuração fiscal é a aplicação incorreta da alíquota no momento do cálculo.

Imagine a situação de uma empresa enquadrada no Simples Nacional que recolheu os tributos de acordo com a faixa de faturamento.

Basta uma simples consulta errada na tabela do Simples Nacional para gerar sérias complicações fiscais. 

Legislação desatualizada

É comum que a legislação tributária passe por alterações constantes, por isso, as empresas devem sempre se manter atentas quanto às publicações oficiais do Governo Federal, a fim de cumprir com todas as exigências impostas. 

Isso porque, o descumprimento de algum requisito, e a inobservância quanto às mudanças sobre a apuração dos impostos, pode levar a falhas no momento do cálculo de apuração. 

Uso incorreto dos créditos tributários

Mais um erro bastante comum na apuração de impostos acontece perante a falha no gerenciamento dos créditos tributários, uma vez que, é preciso entender como avaliar quando a empresa tem ou não direito aos referidos créditos, bem como, saber como utilizá-los adequadamente. 

Alguns dos tributos que oferecem crédito tributário são o ICMS, PIS, Cofins e ISS.

Como evitar erros na apuração dos impostos 

O principal objetivo de qualquer gerente fiscal é reduzir ao máximo as falhas na apuração dos impostos, promovendo tranquilidade para a empresa diante da execução das tarefas, além de auxiliar na redução da incidência de custos tributários. 

Veja algumas dicas que podem ajudar a alcançar este objetivo:

• Faça um planejamento tributário: definir o melhor regime tributário para a sua organização é o passo inicial para evitar erros na apuração de tributos. Faça uma boa análise da melhor alternativa para minimizar os custos e facilitar o cumprimento de todas as obrigações.

• Crie um calendário tributário: com toda a complexidade tributária existente no Brasil, pode ser uma boa ideia criar um calendário com todas as obrigações que a sua empresa possui ao longo do ano. Dessa forma, você garante que nenhum imposto seja esquecido.

• Evite riscos desnecessários: você está na dúvida sobre a possibilidade de usar crédito tributário? Nesse caso, pode ser mais sábio garantir que você esteja atuando dentro da legalidade e não utilizar os créditos. Caso contrário, você pode ser autuado pelo Fisco e gerar consequências muito negativas.

• Explore os benefícios da tecnologia: em vez de fazer a apuração fiscal manualmente, você pode buscar o auxílio de soluções digitais que permitem a automação dos processos – aumentando a produtividade e reduzindo as chances de erros.

Automatizar a emissão e pagamento dos tributos 

Conforme mencionado, um dos meios mais viáveis para evitar erros na apuração dos impostos é utilizar uma plataforma digital que consiga automatizar todos esses processos, assim, o contribuinte consegue gerar todas as guias de tributos automaticamente, evitando que a interferência humana ao executar o processo manualmente resulte em falhas.

Este método assegura que a quantia apurada será a mesma presente na guia emitida e posteriormente paga, evitando pagamentos em duplicidade. 

O DOODoc Pagamento de Tributos se trata de um Robotic Process Automation (RPA), que faz a automatização fiscal para a emissão e pagamento de tributos, pois, consiste em uma solução que possui integração com o site de qualquer órgão governamental.

A plataforma faz desde a geração do título e a integração bancária para o pagamento, assim, será possível simplificar a apuração de impostos e gerar vários benefícios para toda a organização. 

Contabilização da apuração e pagamento de impostos

Este processo requer bastante atenção perante diversos aspectos que podem modificar o valor apurado, porém, essa rotina pode variar conforme o regime tributário escolhido e as particularidades de cada empresa.

Um exemplo de um fator que pode gerar dúvidas durante a contabilização é o crédito tributário gerado pelo Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS), pois, é preciso lançar e recolher corretamente o imposto a ser recuperado, no intuito de gerar as guias com o valor exato.

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Por Laura Alvarenga