Simples Nacional: Entenda a obrigatoriedade do Livro Caixa

Uma ferramenta bastante útil para conhecer sua empresa é o restrito das informações por meio do Livro Caixa.

Desta forma, é possível fazer o controle financeiro de seus lucros e despesas diárias, incluindo todas as entradas e saídas da empresa.

Porém, os empreendedores ainda possuem dúvidas sobre o Livro Caixa e a sua obrigatoriedade nas empresas optantes pelo Simples Nacional, que são aquelas que têm uma receita bruta anual de R$ 4,8 milhões. 

Então, para esclarecermos essas questões, continue acompanhando esse artigo que possui todas as informações que você precisa saber para utilizar o Livro Caixa para contribuir com o crescimento de sua empresa. 

O que é o Livro Caixa? 

O Livro Caixa se destina ao controle de todas as movimentações referentes ao fluxo financeiro.

Então, é preciso que todos os pagamentos e recebimentos sejam registrados neste documento seguindo uma ordem cronológica (dia, mês e ano) e devem ser sempre detalhadas. 

É importante ressaltar que é obrigatório para as empresas que aderem ao Simples Nacional, mas é facultativo para os demais regimes.

Para comprovar todas as informações registradas, é preciso ainda guardar as notas fiscais e comprovantes referentes às movimentações feitas pela empresa, por pelo menos cinco anos 

Como fazer o Livro Caixa?

O Livro Caixa precisa conter as informações: data do registro; um breve histórico ressaltando as ações da empresa, o fluxo financeiro e descrever o valor referente à recebimento ou pagamento.

Além disso, devem constar as entradas (na coluna “créditos”) e as saídas (na coluna “débito”).

Além disso, informe também o saldo atual da conta fazendo da seguinte maneira: acrescente o saldo do dia, então, faça o seguinte cálculo: saldo anterior + valores recebidos – valores debitados.

Processo de Escrituração 

Para fazer seu Livro Caixa, veja como pode ser dividido:

• Termo de Abertura, onde é indicada a finalidade do documento, além do nome da empresa e informações como endereço completo e CNPJ. Também é preciso indicar o número de folhas e a data;

• Folhas de Escrituração: devem ser registradas as entradas e saídas, inclusive organizadas por data de forma individual; 

• Termo de Encerramento: é feito na última página do Livro Caixa e são novamente registrados os dados que estão presentes na página inicial, incluindo ainda a data e assinatura do responsável.

Importância do Livro Caixa 

Através deste documento, é possível saber a real situação de sua empresa por períodos e, isso, facilitar também a tomada de decisões necessárias ao desenvolvimento do seu negócio.

Por isso, as empresas devem fazer o controle financeiro de seus lucros e despesas.

Esse trabalho também pode ser facilitado por meio do uso de um software de gestão, que também irá automatizar suas tarefas, podendo fazer registros de forma imediata, seja de entradas e saídas, conforme os créditos ou débitos que sejam feitos na conta da empresa ou notas fiscais emitidas. 

Livro caixa e fluxo de caixa

Apesar dos nomes parecidos, é preciso saber diferenciar esses dois termos: Livro Caixa e Fluxo de Caixa.

Falamos que o primeiro se trata do registro de todas as movimentações financeiras da empresa como o recebimento e pagamentos realizados durante um período.

Então, o fluxo de caixa se refere às transações financeiras, ou seja, atividades operacionais, financiamentos, investimentos e outros.

O fluxo de caixa permite ter a entendimento da situação econômica da empresa através de uma função mais gerencial e previsões futuras para o caixa do negócio. 

Dica Extra: Já imaginou aprender 10 anos de Prática Contábil em poucas semanas?

Conheça um dos programas mais completos do mercado que vai te ensinar tudo que um contador precisa saber no seu dia a dia contábil, como: Rotinas Fiscais, Abertura, Alteração e Encerramento de empresas, tudo sobre Imposto de Renda, MEIs, Simples Nacional, Lucro Presumido, enfim, TUDO que você precisa saber para se tornar um Profissional Contábil Qualificado.

Se você precisa de Prática Contábil, clique aqui e entenda como aprender tudo isso e se tornar um verdadeiro profissional contábil.

Por Samara Arruda