Quem investe em fundos de investimento se torna obrigado a declarar Imposto de Renda. Mas, fique calmo! Isso não quer dizer que você tenha, necessariamente, que pagar tributo sobre eles, você só precisa prestar as contas com o Leão mesmo.
Se você sempre quis investir e fazer seu dinheiro render, saiba que esse tipo de aplicação pode valer a pena, isso porque os fundos de investimento nada mais são do que cotas adquiridas por vários investidores que apostam suas fichas em uma carteira mais diversificada.
Por conta de você adquirir só uma parte desse negócio, o valor não é tão alto e a diversificação também ajuda na hora de manter os rendimentos um pouco mais estáveis. No entanto, você deve estudar bastante antes de começar a investir nesses fundos, afinal, estamos falando de um investimento em renda variável, passível de oscilações do mercado.
Se você resolveu seguir em frente, lembre-se de entregar seu Imposto de Renda com esses rendimentos declarados de forma adequada. Evite cair na malha fina e fuja das complicações que podem fazer com que o seu CPF seja bloqueado ou suspenso.
Qualquer aplicação feita por uma pessoa física que ultrapasse R$ 140 deve ser declarada em Imposto de Renda.
Para fazer a sua declaração incluindo os fundos de investimento, você precisa reunir as informações que forem apresentadas pela corretora ou instituição financeira no informe de rendimentos que deve ser enviado todos os anos aos correntistas.
No informe de rendimento serão encontrados o CNPJ do fundo de investimento e o CNPJ do administrador do fundo ou fonte pagadora. Esses dados devem constar na declaração de IR junto com:
Tome nota dos possíveis códigos de classificação de fundos de investimento tributáveis para apresentar o seu de forma correta ao declarar:
Rendimentos isentos de tributação (investimentos sem Imposto de Renda) e Fundos Imobiliários não se enquadram nos códigos apresentados. Veja a seguir como declarar fundos de investimento não tributados e conheça também o passo a passo para declaração dos fundos tributáveis.
A declaração de fundos de investimento - tributáveis ou não - ocorre sempre na área de “Bens e Direitos” do programa IRPF do ano vigente, cujo download pode ser feito através do site da própria Receita Federal.
Lembre-se de que possuir um investimento não tributável não isenta você de declarar o IR. A declaração deve ser feita sempre que você fizer qualquer aporte em renda variável, mas alguns fundos não são tributáveis, ou seja, por mais que você declare, não precisará pagar IR sobre ele (por enquanto!).
Para declarar fundos de investimento não tributáveis, busque pela ficha de “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis” e utilize o Código 026 ou o Código 073, esse último deve ser usado especificamente no caso de Fundos de Investimento Imobiliários (FIIs).
Já os investimentos tributáveis são aqueles que você deverá pagar uma alíquota dos seus rendimentos para o Leão. Isso geralmente ocorre na distribuição de lucros do fundo ou quando você vende a sua cota.
Para declarar fundos de investimento tributáveis, utilize os dados mencionados anteriormente e o código de classificação no preenchimento da ficha de “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”. Dentro da ficha:
A cobrança de imposto para quem é obrigado a declarar Imposto de Renda sobre fundos de investimento é calculada com base na tabela regressiva de alíquotas que variam de acordo com o tempo de rendimento do fundo.
Confira a seguir os valores das taxas cobradas dentro de cada tabela de IR de fundos de investimento.
São tributados fundos de ações que mantêm pelo menos 67%, ou seja, (2/3) dos rendimentos na Bolsa de Valores.
A alíquota do Imposto de Renda de fundos de investimento de ações é de 15%, calculada em cima do valor de rendimento do fundo quando foi resgatado. No IR sobre ações, o tempo da aplicação não influencia.
Você pode fazer o seu cálculo de Imposto de Renda incluindo fundo de investimento e até mesmo a sua declaração de IR com menos burocracia e mais agilidade pela internet.
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Original de Leoa