O ano começou com
novidades para o setor contábil. Você já está ligado nas novas regras do ICMS-ST Difal para 2018? Essas alterações se devem à proposta do
Convênio ICMS 52/17, que consolidou as mudanças relativas ao modelo de substituição tributária em todo o país. A proposta feita pelo Conselho Nacional de Política Fazendária (Confaz) entrou em vigor em janeiro deste ano. Agora a
base de cálculo fica conhecida como dupla. Ou seja, a base de cálculo do ICMS é uma, enquanto que a base de cálculo do diferencial de alíquotas dos bens e mercadorias sujeitas à substituição tributária é a segunda. Ao entrarem em vigor as novas regras do ICMS-ST Difal para 2018
, passaram a exigir que os escritórios de contabilidade se atualizem sobre a questão, pois dessa forma podem orientar melhor seus clientes e, especialmente,
calcular os impostos de forma correta. Por isso, confira as principais considerações sobre o assunto.
O que muda nas regras do ICMS-ST Difal para 2018
Confira algumas das
principais considerações sobre as novas regras do ICMS-ST Difal:
- Dentre as novidades, está o novo cálculo em relação aos bens e mercadorias submetidas ao regime de substituição tributária destinados a uso, consumo ou ativo imobilizado do adquirente
- A substituição tributária não será aplicada nos bens destacados pelo Convênio 52/17 por meio do anexo XXVII. Para isso, o contribuinte precisa atender aos seguintes pontos: ser optante pelo Simples Nacional, receita bruta inferior ou igual a R$ 180.000,00, ter estabelecimento único e ser devidamente credenciado pela administração tributária
- A Confaz atualizou a relação de produtos enquadrados na substituição tributária por meio das regras do ICMS-ST Difal para 2018. A lista completa pode ser encontrada por meio dos anexos II a XXVI. Antes de fazer a revisão no cadastro dos produtos, é preciso verificar o documento.
Esses são os principais pontos que precisavam ser destacados a respeito das novas regras do ICMS-ST Difal. Mas não esqueça de conferir todas as mudanças no próprio portal do Confaz ou por meio deste
link. Esse é o melhor caminho para verificar detalhadamente as alterações.
Cálculo de acordo com as novas regras do ICMS-ST Difal para 2018
Veja a seguir um
exemplo de como deve ser realizado o cálculo neste ano:
- Valor da mercadoria: R$ 1.000,00
- Alíquota do ICMS na operação interestadual (mercadoria nacional): 12%
- Alíquota do ICMS no Estado de destino da mercadoria: 18%
- Contribuinte remetente não optante pelo Simples Nacional
- Alíquota do IPI: 10%.
Considerando esse exemplo, veja a nova fórmula para calcular o ICMS-ST Difal:
=(1100-132)/(1-0,18)(0,18)-(11000,12) Quando deve ser calculado o ICMS-ST DIFAL?
Existem
casos específicos que obrigam o contribuinte a recolher o ICMS-ST DIFAL:
- Operação que ocorrem entre contribuintes
- Operação em caráter interestadual
- Bens ou mercadorias relacionadas no Convênio ICMS 52/2017
- Quando a mercadoria for uma despesa ou ativo imobilizado
- Acordo firmado entre as unidades federadas através de Convênio ICMS ou Protocolo.
Facilidades com a ContaAzul
Como você sabe, o universo da contabilidade é muito
dinâmico. Por isso, é interessante contar com a ajuda de ferramentas que trazem praticidade para a sua rotina. A
plataforma da ContaAzul, por exemplo, oferece integração completa entre o cliente e o escritório de contabilidade. Ou seja, as informações financeiras, fiscais e contábeis estão devidamente parametrizadas para serem exportadas e repassadas ao contador. O sistema emite nota de venda, complementar ICMS ST, compra, devolução, exportação, remessa, retorno, NF de entrada, NF de serviço eletrônica, entre outras. Para utilizar, é necessário apenas possuir Certificado Digital A1 ou A3. E com ajuda do painel personalizado para escritórios contábeis, fica muito mais fácil visualizar a situação de cada cliente. Se ainda precisar de ajuda para lembrar os clientes de eventos importantes, a plataforma permite a
configuração de alarmes. Assim, o processo fica automatizado e deixa a rotina mais produtiva. Algumas das funcionalidades para o escritório de contabilidade são as seguintes:
- Painel: permite que se tenha visão ampla sobre todos os clientes. Por meio disso, o contador pode acessar dados e verificar as rotinas contábeis. Além disso, informações sobre pagamentos, acesso a documentos e histórico de movimentação financeira também estão disponíveis.
- Notas fiscais: o sistema permite que tanto o cliente como o profissional do escritório façam o envio dos arquivos das notas fiscais emitidas.
- Convite: por meio do painel do contador, o escritório tem a possibilidade de fazer convites para clientes que ainda não conhecem a plataforma da ContaAzul.
- Suporte: o gestor de escritório pode definir níveis de acesso. Isso permite que se tenha maior segurança sem perder a produtividade.
E, para finalizar, é preciso levar em consideração o fato de se tratar de uma plataforma especializada em
gestão que vai muito além de apenas contabilizar os dados. O sistema de gestão permite que você se apresente como um parceiro estratégico na tomada de decisão das empresas, ajudando a aumentar a percepção do
valor do seu serviço contábil. Além disso, com o sistema, novidades como as regras do ICMS-ST Difal para 2018 não causam tanto impacto no dia a dia, pois as devidas atualizações tributárias são feitas com rapidez para que você possa trabalhar com mais tranquilidade. Via
ContaAzul
