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Chegou a hora do leão, então é importante se informar sobre como declarar seus investimentos e aproveitar soluções de fintechs que otimizam o processo.
O período do envio da declaração anual de imposto de renda neste ano foi prorrogado, devido à pandemia, e agora vai até 31 de maio de 2021.
No site da Receita Federal é possível verificar se você é obrigado a entregar a declaração e também baixar o programa para preenchimento.
Quem tem preenchimento obrigatório precisa declarar os investimentos, mesmo que isentos de imposto de renda.
Na ficha “Bens e Direitos”, você deve inserir as suas posições em 31/12/2020. Pode-se também declarar os rendimentos em fichas diferentes, que dependem do tipo de ativo.
Esses dados são informados pela instituição em que você̂ aplica, no “informe de rendimentos”, para replicar na declaração.
A fim de facilitar sua declaração e otimizar seu tempo, a fintech de consolidação de investimentos Fliper lançou uma funcionalidade que permite ao usuário receber todos os seus informes de rendimentos em instituições financeiras de uma só vez, de forma automática e gratuita.
Depois é só preencher a declaração do IR com as informações contidas nos informes:
Parte 1 – Declaração de Bens e Direitos
Para ações, ETFs de ações e fundos imobiliários (FIIs), é indicado informar papel por papel que você̂ tenha em carteira, com o custo de aquisição (quantidade x preço médio de aquisição), e não o valor atual.
Dica: caso sua corretora não disponibilize o preço médio por ação, verifique as notas de corretagem para fazer o cálculo. Pode ser solicitada na corretora também a posição em 31/12/2020.
Para chegar ao preço médio de aquisição, deve-se somar o valor pago por ação, ETF ou cota de FII aos custos de operação (como corretagem e emolumentos). Se você̂ fez mais de uma compra do mesmo ativo com preços diferentes, deverá chegar a uma média ponderada do valor.
No geral, as informações solicitadas para cada papel são localização, CNPJ e discriminação – nome, código de negociação, tipo, quantidade, preço médio, corretora…
Os dados devem estar presentes no informe de rendimentos disponibilizado pelo banco ou pela corretora em que estão os ativos.
Seguem tabelas com os códigos e fichas respectivas de cada tipo de investimento:
| Ficha “Bens e Direitos” – Declarar posição de investimentos em 31/12/2020 | |
| Investimentos | Códigos |
| Ações | 31 – Ações (inclusive as provenientes de linha telefônica) |
| Fundos de Curto Prazo (renda fixa, multimercados e cambiais de curto prazo) | 71 – Fundo de Curto Prazo |
| Fundos de Longo Prazo (renda fixa, multimercados e cambiais de longo prazo) | 72 – Fundo de Longo Prazo e Fundo de Investimento em Direitos Creditórios (FIDC) |
| Fundos Imobiliários (FIIs) | 73 – Fundos de Investimento Imobiliário |
| ETFs de ações e Fundos de Ações | 74 – Fundo de ações, fundos mútuos de privatização, fundos de investimento de índice de mercado |
| Poupança | 41 – Caderneta de poupança |
| CDBs, RDBs, LCAs, LCIs, CRAs, CRIs, COEs, debêntures | 45 – Aplicação de renda fixa (CDB, RDB e outros) |
| Opções, mercados futuros e termo | 47 – Mercados futuros, de opções e a termo |
| VGBL (Previdência Privada) | 97 – VGBL – Vida gerador de Benefício Livre |
| Ficha “Pagamentos Efetuados” – Declarar contribuições em PGBL | |
| *PGBL (Previdência Privada) | 36 – Previdência Complementar |
Parte 2 – Declaração dos rendimentos
| Declaração dos rendimentos recebidos provenientes dos investimentos | ||
| Investimentos | Fichas | Códigos – Tipo de Rendimento |
| Poupança, LCA, LCI, CRA, CRI e debênture incentivada | Rendimentos Isentos e Não Tributáveis | 12 – Rendimentos de cadernetas de poupança, letras hipotecárias, letras de crédito do agronegócio e imobiliário (LCAs e LCIs) e certificados de recebíveis do agronegócio e imobiliários (CRAs e CRIs) |
| Títulos do Tesouro Direto, Fundos de Investimento, CDB, RDB, COE, LC e debênture | Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva | 6 – Rendimentos de aplicações financeiras |
| Previdência Privada – Planos com regime tributário progressivo compensável | Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica | |
| Previdência Privada – Planos com regime tributário regressivo definitivo | Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva | |
| Ações – Ganho de capital quando não ultrapassado o valor de R$ 20 mil em vendas no mês | Rendimentos isentos e não tributáveis | 20 – Ganhos líquidos em operações no mercado à vista de açõesnegociadas em bolsas de valores nas alienações realizadasaté R$ 20.000,00 em cada mês, para o conjunto de ações |
| Ações – Ganho de capital quando ultrapassado o valor de R$ 20 mil em vendas no mês | Renda Variável – Operações Comuns / Day-Trade | |
| Ações – Dividendos | Rendimentos isentos e não tributáveis | 09 – Lucros e dividendos recebidos |
| Ações – Juros sobre Capital Próprio (JCP) | Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva | 10 – Juros sobre Capital Próprio |
| ETFs de ações – Ganho de capital originados em vendas das cotas | Renda Variável – Operações Comuns / Day-Trade | Renda Variável – Operações Comuns / Day-Trade |
| Fundos Imobiliários (FIIs) – Ganhos de capital originados em vendas das cotas | Renda Variável –Operações Fundos Invest. Imob. | 97 – VGBL – Vida Gerador de Benefício Livre |
| Fundos Imobiliários (FIIs) – Rendimentos | Rendimentos isentos e não tributáveis | 09 – Lucros e dividendos recebidos |
Parte 3 – Declaração de operações
Caso tenha feito alienações de valores mobiliários em 2020, na aba “Renda Variável” você pode declarar os ganhos mensais ou prejuízos acumulados.
Este é um breve resumo de cunho informativo. Lembre-se de que pode haver mudanças e prevalecem as regras estabelecidas pela Receita Federal do Brasil. Portanto, sugerimos sempre consultar um contador.
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Sobre a Fliper
Lançada em 2018, a Fliper é uma plataforma que consolida investimentos de bancos e corretoras de forma automática. Pode ser acessada pelo aplicativo ou versão web, de forma totalmente gratuita. Entre as suas principais funcionalidades, disponibiliza gráficos de rentabilidade da carteira, evolução do patrimônio, resumo financeiro, notícias dos principais portais financeiros, entre outras. Atualmente, a fintech mapeia mais de R$ 50 bilhões em investimentos e tem mais de 450 mil contas cadastradas. A Fliper faz parte do Grupo XP Inc.
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