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O fluxo de caixa é visto como o coração da operação de um negócio, pois se trata da ferramenta capaz de verificar e analisar todas as movimentações financeiras por um determinado período.
Este acompanhamento acontece diariamente e apresenta a circulação do capital da empresa, através do registro das entradas e saídas.
O empresário que utiliza o fluxo de caixa consegue ter controle sobre o atual cenário da empresa, além de também obter uma previsão da movimentação de recursos no futuro.
Este fator promove ao gestor a oportunidade de conferir a existência de algum excedente ou a falta de caixa, antes mesmo que tal situação se concretize.
Previsões como essas são fundamentais no auxílio da gestão e planejamento de ações voltadas ao direcionamento de recursos, bem como a elaboração de medidas que visam o aumento da entrada de dinheiro.
Entretanto, mesmo as empresas já consolidadas, é possível haver erros que podem comprometer a eficiência.
Inconsistências no fluxo de caixa são problemas frequentes, mas que nem sempre representam um problema de grandes proporções.
No entanto, ao ser identificado é imprescindível a correção dos erros para evitar que se repitam no futuro.
Conforme mencionado, erros de gestão são bastante comuns.
Contudo, em hipótese alguma eles devem se tornar a norma no mercado.
Isso porque, inexperiência e falta de conhecimento sobre a gestão financeira são fatores responsáveis pelo surgimento deste obstáculo.
Por essa razão, é essencial saber utilizar o fluxo de caixa em benefício próprio.
A falta de um conhecimento técnico sobre as informações financeiras tornou-se um dos maiores desafios para a gestão de um negócio, que inclusive, é um dos maiores motivos de fechamento de empresas durante os primeiros anos de atuação.
A falta de conhecimento também promove a tomada de decisões que não condizem com a realidade da empresa, as quais podem interferir nos resultados a longo prazo.
Mediante este ponto de vista, nota-se que um dos erros mais comuns se relaciona às vendas a prazo.
Diversos gestores tratam a estimativa de entrada já como uma garantia, se esquecendo da possibilidade de os clientes ficarem inadimplentes, o que resulta na perda de capital de giro que, por vezes, é notada somente no último momento.
Entende-se que não é possível fazer negócios sem oferecer a possibilidade de parcelar as compras, porém, é preciso entender como esse modelo afeta a periodicidade da entrada de recursos.
Se o empresário permite que os clientes parcelem as compras em até 90 dias, isso fortalece o relacionamento.
Por outro lado, a exigência do pagamento à vista pode gerar um desequilíbrio na situação.
Este fator pode ser readequado através de uma avaliação de crédito, na qual, se o cliente tiver um bom histórico de pagamento, será possível oferecer alternativas mais flexíveis.
Além do que, é fundamental tentar adequar o prazo de recebimento das faturas para, pelo menos, dez dias antes da data de vencimento das contas, assegurando que o caixa da empresa fique com saldo positivo e consiga arcar com o pagamento de todas as despesas.
Cada centavo é essencial na hora de equilibrar o fluxo de caixa de uma empresa, motivo que reforça a importância do registro de todas as movimentações financeiras, por mais irrelevantes que possam parecer.
Isso inclui até mesmo a cobrança de taxas, as quais podem deixar o saldo da conta bancária no negativo, gerando taxas e juros referentes ao cheque especial.
É importante dizer que o fluxo de caixa é uma ferramenta de ampla abrangência, capaz de ser adaptada para promover a inclusão de um número específico de saídas, que vai desde as contas de luz, até o recolhimento de impostos.
O empresário pode notar que há campos direcionados para o registro do saldo inicial e final decorrente do período a ser analisado, motivo pelo qual é importante se atentar à periodicidade dos lançamentos no intuito de que os resultados sejam condizentes com a realidade.
Este é um dos erros mais frequentes do pequeno empresário que ainda não tem consciência sobre a importância em separar a personalidade física da jurídica.
Embora pareça simples pagar uma conta pessoal, como um cartão de crédito, com o dinheiro presente no caixa da empresa, é importante se lembrar que todas as operações devem ser registradas distintamente visando não afetar o Princípio da Entidade, o qual prevê que o patrimônio empresarial não pode e não deve ser utilizado em benefício próprio.
Isso porque, além de gerar problemas no setor contábil, a remuneração dos sócios poderá ser paga somente após a apuração do saldo disponível, sendo assim, é importante extinguir essa prática capaz de gerar problemas no fluxo de caixa.
Apesar da relevância, deve-se reconhecer a necessidade de utilizar todos os recursos possíveis capazes de viabilizar a tomada de decisões, portanto, se o empresário ainda não recorreu à utilização dos indicadores financeiros, é importante observar as sugestões a seguir:
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Por Laura Alvarenga
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